Allyson Lindsey, directeur CPA en partner bij helder! Belastingen, De toonaangevende aanbieder van belastingdiensten voor expats in de Verenigde Staten, vertelt ons over de Amerikaanse belastingvereisten voor Amerikanen die in 2021 in Nederland wonen.
Als Amerikaan in Nederland wonen is vaak een charmante en stimulerende ervaring, dankzij de lokale bevolking, gebruiken en cultuur. Amerikanen in Nederland hebben nog geen Amerikaanse belasting ingediend over hun wereldinkomen, evenals Nederlandse belastingen.
Dit komt doordat de Amerikaanse wet de Amerikaanse belastingaangiftevereisten toepast op alle Amerikanen, wereldwijd, in plaats van alleen de Amerikaanse ingezetenen, terwijl de Nederlandse belastingaangiftevereisten alleen van toepassing zijn op inwoners van Nederland.
Er is een belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Nederland, maar het belet niet dat Amerikanen die in Nederland wonen, belastingaangifte moeten doen (hoewel het wel bepalingen bevat waar sommigen van kunnen profiteren, waaronder leraren, studenten en gepensioneerden).
Daarom moet elke Amerikaan die in 2020 wereldwijd meer dan $ 12.400 aan inkomsten heeft verdiend, of slechts $ 400 aan inkomen uit zelfstandige activiteiten, of slechts $ 5 voor Amerikanen die met een buitenlandse echtgenoot zijn getrouwd, een Amerikaanse federale belastingaangifte indienen.
Afhankelijk van de regels in de staat waarin ze het laatst woonden, moeten sommige Amerikanen die in Nederland wonen, mogelijk ook een belastingaangifte indienen bij de Verenigde Staten.
Voorkom dubbele belasting
Om dubbele belasting te voorkomen, eisen Amerikanen die in Nederland wonen en die Nederlandse inkomstenbelasting betalen, vaak een buitenlandse belastingvermindering aan door formulier IRS 1116 in te dienen wanneer ze hun aangifte doen naar de Verenigde Staten.
Deze IRS-clausule stelt hen in staat om Amerikaanse belastingverminderingen te claimen voor hetzelfde bedrag aan Nederlandse inkomstenbelasting dat ze hebben betaald. Aangezien de inkomstenbelastingtarieven in Nederland hoger zijn dan die van de Verenigde Staten, elimineert een buitenlandse belastingkredietclaim meestal de Amerikaanse belastingaanslag, waardoor er ook te veel belastingkredieten overblijven, die kunnen worden overgedragen (of toegepast op het voorgaande jaar).
In plaats daarvan beweren sommige Amerikanen buitenlands verdiende inkomsten uit te sluiten, waardoor Amerikanen die in het buitenland wonen en voldoen aan de IRS-criteria, tot $ 107.600 (in 2020) kunnen uitsluiten van hun verdiende inkomen van Amerikaanse belastingen.
Geen van deze voorwaarden is echter automatisch van toepassing: ze moeten actief worden geclaimd door het bijbehorende IRS-formulier in te vullen.
Aanvullende rapportagevereisten in de Verenigde Staten
Amerikanen die in totaal meer dan US $ 10.000 op niet in de VS geregistreerde financiële rekeningen hebben en de zeggenschap over hen hebben ondertekend, inclusief bank- en investeringsrekeningen en de meeste individuele pensioenrekeningen, zelfs als ze niet op hun naam staan (dus inclusief zakelijke rekeningen) ) zijn vereist om het FBAR-bestand in te dienen.
FBAR is een rapport van een buitenlandse bankrekening. Het indienen van FBAR houdt in dat geregistreerde buitenlandse accountgegevens, inclusief maximale saldi, online worden gerapporteerd aan FinCEN, de Amerikaanse Financial Crimes Authority. Er is geen extra belastingimpact – het indienen van een FBAR is slechts een rapportagevereiste – maar er zijn strenge straffen voor het niet indienen en de Verenigde Staten ontvangen dezelfde informatie rechtstreeks van buitenlandse financiële instellingen.
Bovendien zijn Amerikanen die in Nederland wonen, verplicht om hun niet-Amerikaanse geregistreerde financiële activa op IRS-formulier 8938 te rapporteren als de totale waarde van hun activa hoger is dan $ 200.000. Ze moeten ook alle buitenlandse zakelijke belangen die ze hebben, melden.
Wat is er nieuw in 2021?
Het Model 1040 verandert terug voor belastingaangifte in 2021, aangezien het nieuwe ontwerp iets groter is dan vorig jaar. Sommige velden zijn verplaatst tussen het formulier en de hoofdtabellen, en er is een nieuwe vraag over bezit van cryptocurrency.
De deadline voor het indienen van aanvragen voor Amerikanen in het buitenland in 2021 is 15 juni, hoewel deze waarschijnlijk opnieuw zal worden verlengd vanwege de pandemie, net als vorig jaar. Expats die meer tijd nodig hebben, kunnen in ieder geval een verlenging tot 15 oktober aanvragen door formulier 4868 in te vullen, indien nodig.
Stimuleringschecks voor het coronavirus (zowel de eerste als de tweede ronde) waren een technische troef voor 2020, hoewel het gebaseerd is op rendementen uit voorgaande jaren, dus expats van wie de omstandigheden in 2020 zijn veranderd, kunnen een extra terugbetaling ontvangen (samen met degenen die hun aanvragen opvolgen). ) als ze dat niet doen Ze hebben al een aanvraag ingediend – lees hieronder meer over de amnestieprogramma’s.)
Ondertussen heeft de nieuwe Amerikaanse regering plannen voor belastingwijzigingen die van invloed kunnen zijn op sommige expats (vooral die met geregistreerde buitenlandse bedrijven), maar alle wijzigingen die dit jaar worden aangebracht, zullen van toepassing zijn op het indienen van volgend jaar, in plaats van het indienen in 2021.
Het IRS-amnestieprogramma
Amerikanen in Nederland die hun Amerikaanse belasting niet hebben ingediend omdat ze niet wisten dat ze dat van buitenaf moesten doen, konden dit compenseren zonder boetes (en meestal geen achterstallige belastingen) onder het IRS-amnestieprogramma genaamd de vereenvoudigde procedure.
Registreren vanuit het buitenland is ingewikkelder dan registreren in de Verenigde Staten, en expats hebben er altijd baat bij om deskundig advies in te winnen om ervoor te zorgen dat ze op de meest gunstige manier worden gepresenteerd gezien hun omstandigheden. helder! Belastingen Is een toonaangevend bekroond bedrijf dat gespecialiseerd is in belastingdiensten voor expats voor Amerikanen die in het buitenland wonen. Als u hulp nodig heeft bij het indienen van Amerikaanse belastingen, klik dan op de onderstaande knop.
“Reisliefhebber. Onruststoker. Popcultuurfanaat. Kan niet typen met bokshandschoenen aan.”