Open Editor’s Digest gratis
Rula Khalaf, redacteur van de Financial Times, selecteert haar favoriete verhalen in deze wekelijkse nieuwsbrief.
Honderden medewerkers van de Nederlandse vestiging van KPMG, waaronder senior partners en directeuren, hebben gefraudeerd bij professionele examens, en het bedrijf heeft onderzoekers misleid over wangedrag, aldus de Amerikaanse audittoezichthouder.
De Nederlandse tak van KPMG heeft woensdag een boete van 25 miljoen dollar gekregen van de Public Company Accounting Oversight Board, de grootste boete in de geschiedenis van de Amerikaanse accountantsorganisatie.
De PCAOB legde ook voormalig KPMG-auditchef Mark Holland een boete op van $ 150.000 Hogeboom en verbood hem levenslang om te werken bij een bedrijf dat Amerikaanse overheidsbedrijven controleert.
De bevindingen zijn het nieuwste ethische schandaal dat een Big Four-accountantskantoor heeft getroffen.
Onderzoekers ontdekten dat medewerkers van KPMG gedurende een periode van ten minste vijf jaar tot en met 2022 vragen en antwoorden uitwisselden op verplichte interne onderzoeken met betrekking tot Amerikaanse auditnormen, beroepsethiek en het beheersen van belangenconflicten. Dit gedrag bereikte partners en senior bedrijfsleiders, waaronder Hogeboom. Dat heeft de PCAOB gezegd.
De toezichthouder zei ook dat de Nederlandse CEO van het bedrijf, Stephanie Hootenhuis, wist dat het bedrijf onnauwkeurige verzoeken had ingediend bij PCAOB-onderzoekers, maar “pas maanden later niemand op de hoogte bracht”.
“Dit wangedrag openbaart een ongepaste toon aan de top en een compleet onvermogen van vastberaden leiderschap om een ethische cultuur te bevorderen die het vertrouwen van investeerders waard is”, zegt Erica Williams, voorzitter van de Public Company Accounting Oversight Board.
Fraude bij interne onderzoeken is een terugkerend probleem bij de Grote Vier accountantskantoren, die allemaal een boete hebben gekregen voor deze activiteit. Het wangedrag bij KPMG Nederland duurt al jaren voort nadat de Amerikaanse dochteronderneming in 2019 een boete kreeg wegens fraude. Ook werden er sancties opgelegd aan KPMG-bedrijven in Groot-Brittannië en Colombia.
EY betaalde in 2022 een boete van $100 miljoen wegens fraude door honderden Amerikaanse werknemers en het niet snel duidelijkheid verschaffen aan de toezichthouder.
De PCAOB heeft woensdag ook een boete van $ 1 miljoen opgelegd aan Deloitte-bedrijven in de Filippijnen en Indonesië voor het delen van antwoorden op professionele examens.
Omdat fraude jaren nadat het voor het eerst werd ontdekt nog steeds wordt ontdekt, zei Williams dat de PCAOB een ‘culturele beoordeling’ van sommige auditors heeft gelanceerd om te ontdekken of een slechte toon aan de top bijdraagt aan wangedrag. Ze zei dat klokkenluiders rechtstreeks contact kunnen opnemen met de PCAOB, naast het gebruik van interne kanalen.
De handhavingsactie tegen KPMG is het resultaat van een gezamenlijk onderzoek van de PCAOB en de Autoriteit Financiële Markten (AFM), waardoor het bedrijf in Nederland onder verscherpt toezicht komt te staan.
“Dit is een KPMG-probleem, maar niet zomaar een KPMG-probleem”, zegt AFM-bestuurslid Hanzo van Bussekom. “Het is een mondiaal probleem en iets dat het accountantsberoep als geheel in de spiegel zou moeten kijken en zien hoe dit gedrag zou kunnen evolueren.”
KPMG Nederland zei dat werknemers en partners die betrokken zijn bij het delen van de antwoorden onder sancties zijn geplaatst en dat sommigen het bedrijf hebben verlaten. Het voegde eraan toe dat het ook controles heeft ingevoerd om te controleren of de trainingstests op de juiste manier worden voltooid.
“De conclusies zijn verwoestend, en de straf weerspiegelt dat”, zei Hootenhuis in een verklaring. “Ik betreur het ten zeerste dat dit wangedrag bij ons bedrijf heeft plaatsgevonden. Onze klanten en belanghebbenden verdienen onze verontschuldigingen.”
“Reisliefhebber. Onruststoker. Popcultuurfanaat. Kan niet typen met bokshandschoenen aan.”