De ultieme gids voor Amerikaanse expats in Nederland

Nederland is een van de vriendelijkste landen ter wereld voor expats en buitenlandse werknemers, maar er zijn nog een aantal lastige dingen waar je rekening mee moet houden. In dit artikel, Groene belastingdiensten voor expats Het legt enkele van de belangrijkste belastingkwesties uit waarmee expats in de Verenigde Staten worden geconfronteerd, evenals hoe u vanuit het buitenland een federale belastingaangifte in de Verenigde Staten kunt indienen.

belastingen in Nederland

Nederland is lid van de Europese Unie (EU) en volgt veel van dezelfde belastingwetten als andere EU-landen. Dit betekent dat Amerikaanse expats die in Nederland wonen Nederlandse belastingen moeten betalen op de meeste soorten inkomsten, waaronder lonen, pensioenen, socialezekerheidsuitkeringen en rente op beleggingen.

Het land heeft een progressief belastingtarief, wat betekent dat uw inkomen tegen verschillende tarieven wordt belast, afhankelijk van hoeveel geld u verdient. Nederland is een van de weinige landen ter wereld die ingezetenen over de hele wereld belasting heft. Dit betekent dat ook als u hier niet werkt en al uw geld elders verdient, als u fiscaal ingezetene bent u toch uw buitenlandse inkomsten op uw Nederlandse belastingaangifte moet aangeven en daar eventueel belasting over moet betalen.

Het fiscale dilemma voor expats

Een fiscaal dilemma voor expats is een situatie waarin een persoon belasting moet betalen in twee verschillende landen. Dit kan gebeuren omdat ze lange tijd in het buitenland hebben gewoond of omdat ze meerdere keren over de landsgrenzen zijn verhuisd.

De eerste stap om uw verplichtingen als expat te begrijpen, is uw fiscale woonplaats te begrijpen, d.w.z. het land dat jurisdictie claimt over uw inkomen. In de meeste gevallen, maar niet in alle gevallen, wordt dit bepaald door waar u van jaar tot jaar verblijft.

Als u zich vaak genoeg verplaatst, of als u regelmatig heen en weer reist tussen twee landen, kan het lastig worden. U bent tegelijkertijd aansprakelijk onder beide wetten. Amerikaanse expats die in het buitenland wonen, zijn verplicht om een ​​Amerikaanse belastingaangifte in te dienen, ongeacht waar ze wonen.

fiscale woonplaats

Ten eerste moet worden opgemerkt dat een fiscale woonplaats niet hetzelfde is als een fiscale woonplaats. In feite zijn het heel verschillende concepten die niet met elkaar verband houden.

fiscale woonplaats Het is een juridisch concept dat bepaalt waar uw wereldwijde inkomen wordt belast. De fiscale woonplaats kijkt voor elk belastingjaar naar waar u woont. Als u bijvoorbeeld naar een ander land verhuist, is dit uw fiscale woonplaats.

fiscale woonplaats, aan de andere kant, is gewoon een permanent gevestigde woning door een persoon die van plan is voor onbepaalde tijd op die locatie te blijven. Dit is een langetermijnconcept en wordt bepaald door waar u uw huis uw hele leven beschouwt.

Met andere woorden, iemands fiscale woonplaats kan worden gewijzigd, maar zijn of haar fiscale woonplaats niet – u kunt er maar één hebben op elk moment in uw leven! Dit onderscheid is belangrijk omdat beide factoren bepalen hoeveel inkomstenbelasting u jaarlijks moet betalen als u in het buitenland in Nederland woont.

Fiscale planning voor expats in Nederland

Belastingplanning is een investering op lange termijn. Hoe meer u vooruit plant, hoe meer geld u waarschijnlijk bespaart. Naast het helpen bij het plannen van uw pensioen; Fiscale planning kan uw gezin en bedrijf helpen bloeien in Nederland.

Als expat in Nederland bent u onderworpen aan de Nederlandse belastingwetgeving, die is gebaseerd op woonplaats, niet op nationaliteit. U bent belastingplichtig als u in een jaar meer dan 183 dagen in Nederland verblijft. Als dit het geval is, moet u jaarlijks een inkomensverklaring indienen.

Het goede nieuws is dat het belastingstelsel hier behoorlijk gestroomlijnd is en dat er geen staats- of lokale belastingen op persoonlijk inkomen zijn. U kunt ook aansprakelijk zijn als uw onderneming in Nederland is gevestigd; U kunt worden belast over de winst van uw bedrijf en de waarde van uw vermogen.

Belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Nederland

Een belastingverdrag is een overeenkomst tussen twee landen om dubbele belasting te voorkomen – die kan ontstaan ​​wanneer hetzelfde inkomen gelijktijdig door beide landen wordt belast. Het verdrag specificeert over het algemeen het bedrag aan belasting dat in elk land moet worden betaald, en kan belastingvermindering bieden in het ene land als u inwoner bent van het andere.

Als u een Amerikaans staatsburger bent die inwoner of Nederlander wordt en geld verdient terwijl u in Nederland woont, moet u toch elk jaar belastingaangifte doen in de VS. U moet belasting betalen over uw Nederlandse inkomsten in de VS, rechtstreeks of via het salarissysteem van uw werkgever.

Volgens het belastingverdrag tussen de Verenigde Staten en Nederland wordt het bedrag aan verschuldigde belasting in elk land echter verminderd met maximaal 95 procent van wat anders verschuldigd zou zijn.

Dit, samen met andere aftrekposten waar expats van kunnen profiteren, betekent dat Amerikaanse expats die in Nederland wonen uiteindelijk geen Amerikaanse belastingen verschuldigd zijn, maar dit hangt natuurlijk af van uw individuele omstandigheden.

Bovendien kunt u, als u zowel de Amerikaanse als de Nederlandse nationaliteit heeft, de belastingwetten van het land kiezen die van toepassing zijn op uw wereldwijde inkomen. Verdient u ook inkomen uit vermogen, zoals huurbetalingen van huurders die in uw woning in het buitenland wonen, dan is dat ook belastbaar. Wel kunnen dankzij belastingverdragen bepaalde soorten niet-commerciële inkomsten die in het buitenland zijn verdiend onder bepaalde voorwaarden in aanmerking komen voor vrijstelling.

wereld inkomen

Wereldinkomen is uw inkomen uit alle bronnen buiten Nederland. Over dit wereldinkomen wordt u zowel door Nederland als door het land waar dat inkomen is verkregen belast.

Verdient u geld uit een bron buiten Nederland, dan kunt u beide plaatsen belastingplichtig zijn. Dit kan leiden tot dubbele belastingheffing, dat wil zeggen wanneer iemands inkomen meer dan één keer wordt belast. Wel heeft Nederland met de meeste landen belastingverdragen die dubbele belasting verminderen of wegnemen.

Om te voorkomen dat u dubbel belasting betaalt, moet u jaarlijks al uw wereldinkomen aangeven bij de Belastingdienst (Belastingdienst) ongeacht of er al belasting over is betaald in het buitenland. Formulieren INT1, INT2 en INT3 helpen beslissen welke formulieren u moet indienen als u een universeel inkomen heeft.

Vrijstelling arbeidsinkomen

De vrijstelling arbeid is een essentieel onderdeel van de Nederlandse belastingwetgeving. Als u voor deze vrijstelling in aanmerking komt, hoeft u geen belasting te betalen over uw ondernemingsinkomsten. Het is niet alleen een geweldige manier om geld te besparen, maar het is ook een van de meest directe manieren voor expats om hun belastingdruk te verlagen.

U komt in aanmerking voor de Inkomstenvrijstelling Belastingdienst Als een van de volgende situaties op u van toepassing is:

• U woont in het buitenland en werkt in Nederland en verdient alleen looninkomsten in Nederland
• U bent een werknemer die vanuit een ander land is geworven of uitgezonden om in Nederland te werken

Als u een Nederlandse werknemer bent, kunt u aanspraak maken op de vrijstelling van inkomsten uit arbeid door formulier R-9 in te dienen bij het invullen van uw belastingaangifte. Het R-9-formulier is beschikbaar op de website van de Belastingdienst. Hoeveel inkomsten vrijgesteld zijn, hangt af van hoe lang u in Nederland bent; Hoe langer u in het land woont, hoe groter uw belastingvrijstelling.

We hopen dat we u hebben geholpen de verblijfs- en belastingimplicaties van wonen in Nederland te begrijpen.

Heb je meer vragen over belastingen en ingezetenschap? Neem contact op met Greenback Expat Tax Services Voor meer advies over uw Amerikaanse belastingverplichtingen!