De complexiteit van wereldwijde zaken die van invloed zijn op de centralisatie van financiën – financiële diensten

Doe meer met minder: dit is een veel voorkomende vraag waarmee veel bedrijfsleiders tegenwoordig worden geconfronteerd. Financiële leiders zijn geen uitzondering.

Hoewel de rol van finance naar verwachting zal verschuiven van governance naar regie, wordt van CFO’s over het algemeen verwacht dat ze herontwerpprogramma’s financieren door middel van efficiëntieverbeteringen en de daaruit voortvloeiende kostenbesparingen. In lijn hiermee hebben we bij TMF Group onlangs een algemene trend opgemerkt naar meer financiële centralisatie bij onze wereldwijde klanten. We schatten dat deze trend zich zal voortzetten – de lean en agile finance-functie zal naar verwachting de groei beter ondersteunen, gebruikmakend van technologie en consistente operaties.

De hoeksteen van financiële centralisatie is het hebben van één systeem – het samenbrengen van verschillende delen van de organisatie op één technologieplatform. Maar in onze ervaring blijven belastingen en bredere wettelijke naleving vaak extreem (we zullen in dit artikel belastingen opnemen in de functie voor wettelijke naleving).

Laten we de analogie van een glimmende nieuwe elektrische auto gebruiken om de financiële functie te vertegenwoordigen – uitgedost met de nieuwste en beste gadgets (in dit geval een best-in-class cloudplatform, gebruikmakend van de nieuwste technologieën zoals kunstmatige intelligentie en slimme automatisering). Maar stel je voor dat je onder de motorkap van die fraaie elektrische auto een verbrandingsmotor vindt die volgens de wet een beetje roestig is, en een die draait op de goede oude Microsoft Excel – de brandstof van vorig jaar.

Onder de motorkap kijken

De sterkte van de ketting is niet minder dan de sterkte van de zwakste schakel. Als we het hebben over succesvolle financieringsherontwerpprogramma’s, moet ook de naleving van de wet (inclusief belastingen) worden beoordeeld. In onze ervaring wordt de wettelijke compliancefunctie van het krijgen van een plaats aan tafel vaak over het hoofd gezien als het gaat om planning. Dit kan een pijnlijke vergissing worden. In tegenstelling tot wat de naam doet vermoeden, biedt de legal compliance functie niet alleen waarde in de vorm van continue compliance (in lijn met diverse lokale wet- en regelgeving), maar levert het ook operationeel voordeel op.

Overweeg facturering. Uw centrale factureringseenheid kan bogen op een geavanceerd platform en operaties, waardoor verkoop, operaties en financiën binnen enkele seconden kunnen communiceren en facturen kunnen produceren. Maar is dit voldoende om de factuur te laten verzenden en betalen door uw klantentiteit, bijvoorbeeld Brazilië, Chili of Hongarije? Brazilië is gerangschikt als de moeilijkste plaats om zaken te doen, volgens onze belangrijkste jaarlijkse publicatie, Global Business Complexity Index (GBCI). Zonder de nodige gegevens op gemeentelijk niveau te verstrekken, krijgt u uw rekening niet betaald in Brazilië. In Chili moet uw rekening elektronisch worden gedeeld met de overheid. Hetzelfde geldt voor Hongarije – en vergeet niet om het dezelfde dag te doen!

We hebben het nog niet eens gehad over de lokale taalvereisten. Een andere publicatie die eigendom is van de TMF Group, The Global Guide to Tax Compliance, merkt op dat ongeveer 65% van de rechtsgebieden facturen in de lokale taal vereist (naast of in plaats van Engels). Een ander interessant cijfer uit hetzelfde rapport (we hebben de kennis van onze experts ter plaatse in meer dan 80 landen gebundeld) is dat 85% van de rechtsgebieden verlangt dat jaarrekeningen in de lokale taal worden opgesteld. Deze vereiste, samen met kennis van GAAP en lokaal rekeningschema, zal duidelijk de leveringsstrategie rond de lokale financiële functie beïnvloeden.

Dan is er nog het systeem zelf. Over het algemeen komt er veel planning bij het selectieproces kijken – met veel betrokken stakeholders. Bij TMF Group zien we soms signalen dat er misschien niet vanaf het begin sprake is geweest van wettelijke naleving. Deze signalen worden meestal gemanifesteerd door wereldwijde bedrijven die voor een paar landen afzonderlijke platformmodellen hebben. China en Brazilië behoren tot de landen die het vaakst worden genoemd – dit komt overeen met hun hoge positie in onze Global Business Complexity Index.

Een ander gebied dat waarschijnlijk van invloed kan zijn op het centrale financieringsmodel, zijn lokale aansprakelijkheids- en kwalificatievereisten. In veel Latijns-Amerikaanse landen – waaronder Colombia, Argentinië en Peru – kunnen jaarrekeningen alleen worden ondertekend door een beëdigd accountant. In Polen en Bulgarije is een elektronische handtekening vereist voor het indienen van een belastingaangifte, waaraan enkele aanvullende criteria zijn gekoppeld. We beseffen dat deze lokale vereisten voor verantwoordelijkheid en kwalificatie op de middellange en lange termijn zullen blijven bestaan. Het GBCI-rapport identificeert de opkomst van verantwoord bestuur als een van de drie belangrijkste thema’s die de zakelijke complexiteit van internationale bedrijven domineren.

Maak de complexe wereld eenvoudig

Zoals ons GBCI-onderzoek aantoont, heeft de exit uit Covid-19 de huidige trends alleen maar versneld. Sommige belastingkredieten en andere drukverlichtingsmaatregelen die tijdens de pandemie zijn ingevoerd, zijn teruggedraaid. De diepte, breedte en snelheid van de verschillende wetswijzigingen die van invloed zijn op de naleving van de wet, kunnen voor veel financiële leiders overweldigend lijken. Maar deze barrières zijn niet onoverkomelijk. We hebben eerder in een ander artikel (Digital Tax Information – How Chief Financial Officers Digital Transformation and Tax combineren) enkele ideeën gedeeld, maar hier zijn enkele andere aspecten waarmee u rekening moet houden bij het plannen van uw financiële positie:

• Hoor de stem van wettelijke naleving voor en tijdens de Finance Redesign-oefening. Dit zou u moeten helpen om in de toekomst kostbare operationele en nalevingswerkzaamheden te voorkomen. Een relatief duidelijk idee van een goede planning van facturen die door een centrale factureringsafdeling worden uitgegeven aan juridische facturering, kan, indien niet geïmplementeerd, het factureringsproces en uiteindelijk de timing van de geldstroom in gevaar brengen.




• Stel de juiste vragen. Ondanks het astronomische aantal lokale nuances in complexiteit, kunnen belangrijke datapunten nog steeds worden geïdentificeerd door de juiste gesloten vragen te stellen. Is het gebruik van een lokaal systeem een ​​must? Kunnen facturen alleen in het Engels worden opgesteld? Moet een terugkeervoorbereider een specifieke kwalificatie hebben? Het hebben van consistente en bruikbare gegevenspunten zou u in staat moeten stellen om de wettelijke naleving in het financiële systeem efficiënt te vergrendelen.




• Evalueer uw sourcingstrategie voor financiering en wettelijke naleving. Welke criteria worden gebruikt om de mogelijkheid van uitbesteding van een activiteit te beoordelen? Hoe past uw outsourcingstrategie in het doel om de groei van het bedrijf te ondersteunen?

Er is een dorp nodig om een ​​technologisch geavanceerd en milieuvriendelijk elektrisch voertuig te ontwerpen en te bouwen. Evenzo vereist het opbouwen van een digitaal gestuurde, groei-enabled finance-functie gezamenlijke inspanningen van vele delen van de organisatie, inclusief wettelijke naleving.

De inhoud van dit artikel is bedoeld als algemene gids voor het onderwerp. Het wordt aanbevolen om in dergelijke omstandigheden het advies van specialisten in te winnen.